גבר שפעל בעבר כמתווך בתחום היהלומים נעצר בחשד, כי במשך למעלה מעשור לא דיווח על חשבון בבעלותו בבנק UBS השוויצרי, והעלים הכנסות בגובה מיליוני שקלים. מההודעה שפרסמה רשות המסים עולה, כי החשוד דיווח לראשונה על החשבון בחו״ל לאחר שפקיד שומה דרש ממנו הצהרת הון, אולם הצהרה זו הייתה חלקית ולא כללה דיווח לגבי כספת שהחזיק בבורסה, ובה מצויים למעלה מ- 100,000 דולר, מטבעות ותכשיטים. החשוד שוחרר בערבות.
כמפורט בבקשת המעצר, דרש לפני כשנה דרש פקיד השומה מהחשוד להגיש הצהרת הון ל-2012. לטענת רשות המסים, רק בהצהרתו זו, הזכיר החשוד לראשונה כי בבעלותו חשבון בבנק השוויצרי, ובו כ-3.4 מיליון שקלים. שבועות ספורים לאחר מכן הגיש החשוד דו״חות מתוקנים ל-2012 ו-2013, ובהם דיווח על הכנסותיו הפסיביות, בכלל זה דיבידנדים וריביות מהשקעות בשוק ההון, שעומדות על יותר מ-1.6 מיליון שקלים, וזאת החל משנת 2005.
בעקבות המידע, שהתקבל מפקיד שומה גוש דן, נבדק תחילה אם הוגש ע"י החשוד בקשה לגילוי מרצון, משנמצא שלא כך הם פני הדברים נפתחה חקירה גלויה. החקירה כללה חיפוש שנערך בביתו, תפישתם של מסמכים, וגביית עדויות.
כשנשאל בחקירתו מדוע, למרות שהתייעץ עם עו"ד מומחים בתחום לגבי גילוי מרצון, הוא לא הגיש בקשה, הוא השיב – "אני לא יודע מה להגיד לך". מעדותו של רואה החשבון של החשוד הסתמן כי החשוד ידע כי עליו לדווח על חשבונו בחו"ל, לפי דבריו, החשוד הבין עוד לפני הצהרת ההון שיש סיכוי טוב שייחשף.
